本行已訂立制度、政策及程序，藉以控制及監察利率、信貸、流動資金、資本、外幣、市場及營運風險，而該等制度、政策及程序已經董事會認可及批准，並由本行管理層、信貸風險管理委員會，資產及負債管理委員會、營運風險管理委員會及其他專責委員會或工作小組定期檢討。於新產品或商業活動推出之前，先由專責委員會及／或工作小組查找及計量重大風險，並於新產品或商業活動推出之後，就適當風險限額進行監察、記錄及控制。本行內部核數師亦會定期稽核，以確保該等政策及程序得以遵從。

利率風險

利率風險指本行的狀況可能受市場利率變動產生不利影響的風險。本行的利率風險主要因到期及重定計息資產、負債及資產負債表以外承擔的價格而產生之時差。利率風險管理的主要目的乃藉著密切監管本行資產與負債間的價格重定差距淨額，從而限制因淨利息收入的利率變動而可能產生的不利影響。利率風險乃由本行的司庫部管理，並在董事會核准的限額內由資產及負債管理委員會負責監察及計量。

銀行賬簿的利率風險：
相關本金利率風險產生自重新定價風險及息率基準風險。

重新定價風險乃利率風險來源之一，乃由於定息及浮息的資產、負債及資產負債表以外金融工具於重新定價及到期時發生的利率變動及現金流量的時差而產生。

基準風險乃利率風險來源之一，乃由於重新定價特徵相似的不同金融工具所賺取及支付的利率變動間的不完善關係而產生。

貨幣風險

貨幣風險指由於外幣匯率的變動，持有外幣將影響本行持倉狀況的風險。本行的外匯風險持倉狀況源自外匯買賣、商業銀行業務及結構性外幣風險。所有外匯持倉均由本行的司庫部管理，並維持在董事會所訂定的限額內。本行的資產及負債主要以港幣及美元計值。

價格風險

價格風險是指證券（包括商品、債務證券及股票在內）的價格變動，使本行盈利及資本承受的風險。

本行主要透過制定交易及未平倉買賣額度以監控市場風險。這些額度經董事會檢討及批准，並每日進行監察。

本行並不活躍於金融工具買賣，根據董事會的意見，本行就買賣活動方面承受的價格風險並不重大。

信貸風險為客戶或交易對方於交易中可能拖欠款項而產生，乃來自本行進行的貸款、貿易融資、司庫及其他業務。

本行設有信貸風險管理程序，以量度、監察及控制信貸風險。本行的信貸政策手冊界定信貸範圍及量度準則、信貸審批及監管程序、貸款分類制度及壞賬準備政策。本行亦設有按其信貸政策審批信貸的信貸機關架構；並計量及監察信貸限額及其他管制限制（例如由信貸風險管理委員會制定並由董事會批准的關連風險、大型風險及風險集中限制）的信貸風險，本行的主要信貸工作的職責亦分開，以確保信貸管制及監察互相獨立，而問題信貸的管理及收回則由獨立工作小組處理。

本行管理信貸風險甚為審慎，其信貸政策在計及當時業務及經濟狀況、監管規定以及本行的資本資源等因素後定期修訂。其關連借貸政策界定並列明關連人士、法定及適用的關連借貸限額、關連交易的類型、抵押品的收納、資本充足處置及監察關連借貸風險的詳細程序及控制。一般而言，於類似情況下，適用於關連借貸的利率及其他條款及條件，不應優於授予非關連借款人的貸款。條款及條件須按一般商業條款公平釐定，並於本行的日常業務過程中進行。

內部審核部定期進行信貸及遵守政策審核，以評估信貸審批及監管過程的成效，以及確保既定信貸政策及程序得以遵守。

本行的信貸委員會透過會議討論、管理層資訊系統及報告來監察金融資產的質素，該等金融資產既未逾期，以財務表現指標（例如貸款對價值比率、債務償還比率、借款人財務狀況及個人擔保）衡量亦未顯示耗蝕。受法律訴訟影響、受其他對方負面批評及須重訂還款期安排的借款人，會被列入監察名單或「需要關注」級別項下，以便管理層監察。

本行的信貸委員會透過該等會議討論、管理層資訊系統及報告來監察已逾期或受內部評級為「次級」、「呆滯」及「虧損」的耗蝕金融資產的質素。耗蝕金融資產包括該等受個人破產呈請、公司清盤及重訂還款期安排規限的資產。

本行的信貸風險管理委員會負責建立界定、衡量及監控現有及新設產品信貸風險的準則，以及在有需要時批准信貸風險管理政策及信貸風險誤差限度。

本行亦透過由擔保人提供信貸保障及貸款抵押品（例如現金、物業、的士牌照及車輛以及證券）來減輕信貸風險。

流動資金風險是指本行未能履行其現有承擔的風險。為了管理流動資金風險，本行已制定流動資金管理政策，並經由管理層審閱及董事會批准。本行透過法定的流動資金比率、貸存比率及到期日錯配比率以及其他有關表現措施來量度流動資金水平。

作為其持續資產及負債管理工作的一部份，本行資產及負債管理委員會不時監察其流動資金狀況，及制定有關的觸發限額以監管流動資金風險，並會緊密及定期監察附屬公司的流動資金，確保其資產、負債及承擔均能符合資金需求，並且遵守內部流動資金的觸發限額。本行亦有備用信貸額，以應付在日常業務中意想不到及重大的現金支出。

營運風險乃指因內部程序不完善或失效、人為過失、系統故障或外來事故引致的虧損風險。

本行設有營運風險管理職能以識別、計量、監管及控制營運風險。其營運風險管理政策手冊界定各委員會、業務單位及後勤支援部門的職責，強調導致營運風險的主要因素及虧損事件類型的種類，以便計量及評估營運風險及潛在的影響。 營運風險乃透過適當的主要風險指標監控以進行追蹤並加強管理以提供有關增加的營運風險或營運風險管理不起作用的早期警告訊號。自各方收到的定期營運風險管理報告會加以綜合，並就監察及控制營運風險事宜向營運風險管理委員會提呈報告。

就監管及風險管理而言，本行的資本包括股本、股份溢價、儲備、損益、法定儲備及後償債務（如有）。財務控制部負責監管資本基礎金額及觸發限額的資本充足比率以及所涉及的風險，以確保在計及業務增長、股息派付及其他相關因素時符合相關法定限制。

本行的政策旨在保持雄厚資本基礎以支持本行業務的發展，並符合法定資本充足比率及其他監管資本要求。用於本行各業務活動的資本分配，取決於各業務部門所承受的風險，並根據相關監管機構的要求，計及現時及未來三年內的活動。

防止清洗黒錢管理(英文版)